הסכם הפנסיה החדש: כך יושפע הכיס שלכם?

הסכם קיבוצי שנחתם בימים האחרונים בין נשיאות הארגונים העסקיים לבין הסתדרות העובדים הכללית, מגדיל את התשלומים לביטוח פנסיוני. הסכם זה צפוי להתרחב לכלל העובדים והמעסיקים במשק. הכירו את השינויים הצפויים.

בתחילת פברואר נכנס לתוקף תיקון מס' 12 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), שקובע האחדת שיעורי התשלומים על חשבון מעסיק לביטוח פנסיוני עבור עובדיו. המשמעות של התיקון הזה היא עלייה בעלויות ההעסקה החל משנת 2016.

תיקון מס' 12 נוסח בצורה עמומה כך שנוצרו לא מעט פרשנויות משפטיות באשר לאופן יישומו. כדי לחדד את משמעות החוק גיבשו נציגי העובדים והמעסיקים הסכמות "המתקנות את התיקון", ומבהירות במדויק מי משלם מה, כמה ומתי.

ההסכם הקיבוצי ייכנס לתוקף בתחילת יוני, 1.7.2016. מאחר שההסכם הקיבוצי נחתם לאחר המועד שבו נכנס תיקון 12 לתוקף ב-5.2.2016, סוכם כי משרד האוצר לא יאכוף את החוק עד יולי, כדי שלמעסיקים זמן להיערך "לעולם החדש".

תשלומים לתגמולים על חשבון העובד והמעסיק יגדלו בשתי "פעימות", כך שלא יפחתו מהשיעורים הבאים:

שיעורי מינימום לתגמולים על חשבון העובד והמעסיק, יחולו על כל תוכניות הביטוח הפנסיוני: קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים וקופות גמל.

שיעורי התשלומים הסטנדרטיים על חשבון תגמולי עובד ומעסיק לקרן פנסיה חדשה יגדלו ב- 1%, מ-11.50% כיום ל-12.50% החל מחודש מינואר 2017, כפי שמפורט הטבלה הבאה:

בקרנות פנסיה וותיקות, יהיו תגמולי המעסיק בשיעור של 7.50% ותגמולי העובד - 7%, ללא שינוי.

במקרים אלה נקבע, כי תשלומי המעסיק בשיעור 6.25% או 6.50% בהתאמה, יכללו את תשלום המעסיק עבור רכישת כיסוי למקרה אובדן כושר עבודה, בשיעור הדרוש להבטיח 75% מהשכר המבוטח של העובד. בכל מקרה נקבע כי שיעור הפרשות המעסיק למרכיב התגמולים לא יהיה נמוך מ-5% מהשכר המבוטח.

במקרים שבהם יהיה צורך להגדיל את העלויות לרכישת הכיסוי למקרה אובדן כושר עבודה מעבר ל-6.25% או ל-6.50% בהתאמה, העלות למעסיק בגין רכישת הביטוח וההפרשות לתגמולים, לא יעלו על 7.50% מהשכר הקובע.

נבחן בין שני מקרים: באחד מגיעה פרמיית הביטוח למקרה אובדן כושר עבודה על חשבון מעסיק היא 0.80%, ובשנייה - 2%.

מדוגמאות אלה עולה כי התשובה לשאלה אם המעסיק מפריש יותר או פחות לביטוח מנהלים בהשוואה למצב הקיים, תלויה בפרמיית הביטוח למקרה אובדן כושר עבודה. בפרמיה בשיעור עד 1.25% או 1.50% בהתאמה (נקודת האיזון), גדל התשלום הכולל על חשבון המעסיק ל-6.25% או 6.50% בהתאמה, והעובד מקבל תקציב נוסף כתוספת לחיסכון הפנסיוני. כשפרמיית הביטוח עולה על 1.25% או 1.50% בהתאמה, לא חל שינוי בהוצאות המעסיק בהשוואה למצב הקיים.

שיעור הפרשת המעסיק לפיצויי פיטורין בקרן פנסיה, ביטוח מנהלים, קופת גמל או כל שילוב ביניהם, יהיה בהתאם לקבוע בהסכם החל על העובד והמעסיק, ובלבד שבכל מקרה, לא יפחת מ-6% מהשכר המבוטח.

שיעורי התשלומים המוגדלים חלים גם על עובדים המבוטחים מכוח הסכם פנסיה חובה מ-2011. בהסכם הקיבוצי גם נקבע כי אין בשיעורי ההפרשות החדשים כדי לשנות או לגרוע מההגדרות והתנאים הקבועים בדין או בהסכם החל על עובד, ובכלל זה, אין בהם כדי לשלול את זכותם של עובד ומעסיקו לסכם על שיעורים גבוהים יותר.

עוד סוכם לתקן את נוסח האישור הכללי לחוק פיצויי פיטורים, ולהתאימו למתכונת שתוארה לעיל (סעיף 14).

שינוי בשיעורי הפקדות העובד והמעסיק לתוכניות לביטוח פנסיוני, אינו פשוט, מאחר שלרוב לא מדובר במהלך רוחבי גורף, אלא בהתאמה אישית, "תפירת חליפה" לכל עובד ועובד בהתאם למבנה תיק הביטוח הספציפי שלו.

מומלץ מאוד לא לעדכן את שיעורי התשלום בתוכנת השכר באופן חד-צדדי, ללא תיאום מוקדם עם הגופים המוסדיים או עם מנהל ההסדר. אין כל ודאות שכסף שיועבר ללא תיאום מוקדם ייקלט בחברת הביטוח או בקרן הפנסיה, ויתפצל כהלכה בין מרכיבי התשלום השונים.

מורכבות ורגישות אלו מתחדדים כמובן, על רקע כניסתן לתוקף בחודש 2/2016 של תקנות התשלומים, המסדירות את חובת הדיווח הדיגיטלי אודות תשלומים לקופות גמל ("ממשק מעסיקים").

בנקודת הזמן הנוכחית נותרו כמה סוגיות הדורשת בחינה ומענה: כיצד מתמודדים עם אילוצי המוצר הפנסיוני, למשל, בפוליסות ביטוח מנהלים וותיקות שמבטיחות תשואה או מבטיחות תוחלת חיים, ושלא ניתן להגדיל בהן את מסגרת ההפרשות לתוכנית; או כיצד מתמודדים עם השונות בתעריפי הביטוח למקרה אובדן כושר עבודה ומנהלים את השינויים החלים בתעריף הביטוח, לאורך הזמן.


הכותב הוא מנכ"ל קבוצת קלי