בנקי ההשקעות ליהמן ברדרס וסיטי נמצאים תחת חקירה של רשויות מס ההכנסה בארה"ב בגין חשדות להעלמת מס

רשויות מס ההכנסה בארה"ב (IRS) בודקות מידע לגבי בנקי ההשקעות סיטי וליהמן ברדרס כדי לקבוע האם מסחר סבוך בנגזרים אשר בוצע על ידי הבנקים עבור לקוחותיהם, כולל קרנות גידור, בוצע כדי להתחמק מתשלום מיסים. כך עולה מדיווח ב"וול סטריט ג'ורנל".



סיטי (לשעבר סיטיגרופ), קיבלה בקשה לחשיפת מסמכים (IDR) מרשויות מס ההכנסה לגבי מסחר בנגזרים על ידי משקיעים זרים, אשר עלה החשד כי ניסו להתחמק מתשלום מס על דיווידנדים של מניות אמריקאיות.



לפי ה"ג'ורנל", על הפרק עומד מסחר בנגזרים שבמהלכו חברות השקעות רוכשות מניות מלקוחות זרים של קרנות גידור ובתמורה משלמות להם את התשואה על המניה וכל דיווידנד אחר שמייצרת המניה.



אם מניה השווה 10 דולרים עולה ל-11 דולרים ומשלמת דיווידנד של 15 סנט, על חברת ההשקעות לשלם לקרן הגידור, בעלת המניה, 1.15 דולר, תשלום המייצג את עליית המחיר ואת הדיווידנד פחות עמלה נמוכה. המסחר עשוי לחסוך לקרן הגידור תשלום מס של 30% על הדיווידנד מאחר ומבחינה טכנית, הקרן כבר לא מחזיקה בבעלות על המניה, הסביר ה"ג'ורנל".



ה-IRS בודק האם המסחר בוצע מסיבות כלכליות או רק על מנת להתחמק מתשלום המס.



דרישת ה-IRS באה על רקע הפיקוח הרגולטורים על הטבות המס מהן נהנות כמה מהחברות העשירות ביותר בארה"ב, כולל חברות השקעה פרטיות וקרנות גידור. בנוסף, החקירה נפתחה בעוד וול סטריט מכינה עצמה לביקורת מקיפה לגבי המדיניות הנפוצה בקרב חברות ברוקראז', אשר כבר שנים מציעות ללקוחותיהן עסקות בשם "הגדלת התשואה", "ארביטראז' על דיווידנד" ו"יעילות מס".



בחקירת המסחר בנגזרים עומדים על הפרק מעל למיליארד דולר בהעלמות מס על דיווידנדים של מניות אמריקאיות אשר התאפשרו על ידי מבני מסחר מיוחדים בכמה חברות בוול סטריט. ליהמן ברדרס וסיטי לא הגיבו לדיווח.