הערכה: עבריינים ינצלו אפשרויות להלבנת הון עד כניסת האיסור לתוקף בפברואר 2002

מאת בן-ציון ציטרין

בארבעת החודשים הקרובים יפעלו עברייני הון במשנה-תוקף להלבין את הונם בחו"ל קודם לכניסתו של חוק איסור הלבנת הון בישראל בפברואר 2002 - כך העריך מומחה למיסוי ועו"ד שי עינת. לדבריו, אלה שיפעלו בתקופה זו, יוכלו לקבל אישור מס הכנסה לתכנוני מס יצירתיים, המושתתים על הקמת חברות במדינות מקלטי-מס.

לדברי עינת, מלביני הון רבים בישראל ובעולם, המפיקים רווחים מעבירות בתחום העסקים (הפרת זכויות יוצרים לדוגמה), עושים שימוש בתכנוני מס בינלאומיים, הכוללים שימוש במדינות מקלטי מס (מדינות אוף-שור) כדוגמת איי הבתולה הבריטיים - .B.V.I.

להערכת עינת, עד פברואר המערכת הבנקאית תקלוט סכומי כסף נכבדים מבלי יכולת לפעול כנגדם. סכומי כסף אלה ימצאו דרכם באופן מיידי אל מחוץ לישראל, בצורת הענקת הלוואות לחברות חדשות אשר יוקמו במדינות שיש להן אמנות מס נוחות עם ישראל, כדוגמת הולנד ודנמרק.

עו"ד עינת טוען כי החוק בניסוחו הנוכחי יאפשר לבעלי הון שחור אשר מקורו בעסקים, לטהר עצמם בפני הרשויות הרלוונטיות בישראל ולהסיר מהן כל אחריות פלילית מבלי שתופעל כנגדם כל סנקציה אזרחית.

לטענתו, בעלי הון שחור יכולים כיום, וגם בעתיד לכשיופעל החוק, להלבין את הונם באמצעות הקמת נאמנויות במקלטי מס, מבלי יכולת הרשויות הרלוונטיות אשר פועלות ליישום החוק להתחקות אחר מקור הכספים.

עינת תקף את העובדה שעל פי החוק רשויות המס אינן יכולות לקבל מידע מהרשות להלבנת הון שחור, בעוד שזו האחרונה רשאית לקבל כל מידע מרשויות המס.

לטענתו, נוצר מצב מגוחך, שבו לרשות אחת של המדינה מידע רב ערך, אשר בשימוש נכון יכול לשמש לגביית מס בסכומי עתק. האבסורד הוא, לדבריו, שעל פי נוסח החוק מידע זה יכול להגיע בעקיפין מהרשות להלבנת הון לרשויות המס בחו"ל.