לפי דרישת הפיקוח: חברות הביטוח ינפיקו דו"ח חודשי על השקעותיהן

מאת שלומי שפר

חברות הביטוח יידרשו להנפיק דו"ח חודשי על אופי ההשקעות שלהם, על פי החלטת הפיקוח על הביטוח. הדו"ח כולל דיווח בתחומי ביטוח חיים שאינו משתתף ברווחים, ביטוח חיים משתתף ברווחים, ביטוח כללי, הון והתחייבויות אחרות. מטרת הדו"ח לבדוק את איכות ההשקעה באופן סדיר ומיידי.

בטיוטה שנשלחה שלשום למנהלי חברות הביטוח על ידי הפיקוח על הביטוח במשרד האוצר, נכתב כי מדצמבר 2001 יחויבו החברות להנפיק בכל 22 לחודש דו"ח התפלגות נכסים המבוסס על טופס 106 הנוגע לחודש הקודם.

בפיקוח אמרו כי השינויים הדינמיים בשוק ההון, מחייבים מערכת דיווח תכופה ומפורטת יותר מזו הנהוגה כיום. דו"ח זה, בהתאמות נדרשות, תואם לדיווח קופות הגמל וקרנות הפנסיה.

לאחר דיונים באגף שוק ההון והתייעצויות עם גורמים מקצועיים, לרבות בנק ישראל, הוחלט על מבנה הדו"ח הכולל שלושה תחומים; מבנה זה נועד לשלב בין דרישות הפיקוח, לדרישות עתידיות הנגזרות מהקלת הפיקוח על המט"ח ומפתיחת השווקים.

דרישות הדיווח על נכסים יכללו השקעות בלבד, שבהן לרוב הנכסים יש ערך שוק, מכיוון שהם נכסים סחירים.

בנוסף יכלול הדו"ח דיווח על השקעותיהן של חברות הביטוח בניירות ערך כגון איגרות חוב מיועדות, המבטיחות תשואה על ידי הממשלה, השקעות במניות, אג"ח להמרה, קרנות נאמנות וקרנות הון סיכון.

הדיווח ייעשה בשקלים והוא יחול על כל חברות הביטוח.