מדינת דלאוור בארה"ב - מקלט המס הסודי בעולם

שווייץ זוכה למטח ביקורות בעולם בגין חוקי הסודיות הבנקאית שלה, המאפשרים לבנקיה לשמש מקלטי מס לעשירים מרחבי העולם. אך דו"ח של ארגון tax justice network שהתפרסם בסוף השבוע, הראה כי מי שמובילה בסודיות בנקאית אינה שוויץ, אלא מדינת דלאוור שבארה"ב.



הארגון ביצע סקירה של חוקים, נהגים והיקף זרימת ההון אל 60 תחומי שיפוט, ומצא כי דלאוור היא המובילה בחוסר שקיפות, ואחריה לוקסמבורג ושווייץ. את החמישייה המובילה סגרו איי קיימן ובריטניה. "בעוד ארה"ב קופצת ומצביעה על הבנקים השוויציים הרעים, ארה"ב עושה בדיוק את אותם הדברים בכל הנוגע לבעלי חשבונות בנק מחוץ למדינה", אמרה שרה לואיס, מנהלת הארגון.



בשנה האחרונה, שוויץ הוצגה כדוגמה המובהקת לסודיות פיננסית. ארה"ב תבעה את קבוצת הבנקאות השוויצית ubs, ששילמה קנס בסך 780 מיליון דולר על מנת ליישב את התביעה. כחלק מהעסקה, ubs הודתה כי סייעה באופן פעיל לאמריקאים להתחמק מתשלום מס בארה"ב.



הדירוג מבוסס על כמה מדדים, בהם סך הפעילות הזרה, והאם רשות שיפוט מסויימת בודקת את פרטי הבעלות על חברות וחשבונות בנק, ועד כמה היא משתפת פעולה עם העברת המידע לרשויות המס הזרות.



דלאוור אטרקטיווית במיוחד, כיוון שהיא אינה ממסה רווחים הממומשים מחוץ למדינה, ואינה דורשת מחברות להציג נוכחות פיסית בשטחה, לפי הארגון. ל-ubs ולקרדיט סוויס כ-200 נציגויות במדינה. בדלאוור כמעט 700 אלף חברות רשומות, וכמעט מחצית מהן גם נסחרות בבורסות בארה"ב, לדברי הארגון.



הפקדונות של אנשים שאינם תושבי ארה"ב בבנקים בארה"ב הסתכמו ב-2.6 טריליון דולר ב-2007, לפי הדו"ח, לעומת טריליון דולר ב-2001. בלוקסמבורג עלה סכום זה מ-101 מיליארד דולר ל-500 מיליארד דולר באותה תקופה. בשוויץ עלו הפקדונות מ-103 מיליארד דולר עד ל-1.45 טריליון דולר.



ג'ון כריסטנסן, מנהל הארגון ואחד ממחברי הדו"ח, אמר כי "הסודיות עומדת בבסיסה של מערכת הפיננסים הגלובלית. רשויות שיפוטיות מתחרות זו בזו על מנת לספק סודיות ולמשוך זרימות הון. אך יש לכך מחיר. הסודיות הפיננסית מספקת כיסוי להלבנת הון, התחמקות ממס, מסחר לפי מידע פנים, מימון טרור, מעילות, הונאות פונזי והונאות מסוגים נוספים".



לארי האמרמש, פרופ' למשפט תאגידי באוניברסיטת ויידנר בדלאוור, אמר כי המדינה זוכה ליחס לא הוגן. למשל, הוא אומר כי ארגוני המס הצודק מבקרים את המדינה על כי אינה דורשת מחברות מידע על מוטבי החשבון, כאשר הן מקימות סני במדינה. אך לדבריו, אף מדינה אחרת בארה"ב אינה דורשת מידע שכזה. "דלאוור אינה סודית יותר מכל מדינה אחרת בארה"ב", אמר, וציין כי המשיכה של דלאוור לעסקים היא בחוקיה הגמישים ובתי המשפט המתוחכמים שלה.



הדו"ח עשוי גם להיות מביך לאובמה, המנסה לקדם חקיקה שתגביל את אפשרות השימוש במקלטי מס מחוץ לארה"ב השבוע.