בנק ישראל מגדיר את יחס הלימות הראשוני על 7.5% כתנאי לחלוקת דיווידנד

המפקח על הבנקים פירסם היום טיוטת הנחיות להתייעצות בנושא מדיניות הון לתקופת ביניים, המנחה את המערכת הבנקאית לאמץ יעד פנימי להון ליבה בשיעור שלא יפחת מ-7.5%, אשר יושג בתום 2010. טיוטת ההנחיות נקבעה בהמשך לאימוץ הנחיות "באזל 2" למדידה והלימות הון, ועל רקע ההכרה שהתגבשה ברשויות פיקוח מובילות ובוועדת באזל, כי יש צורך להעלות את רמת ההון ואת איכותו במערכות הבנקאות בעולם.



במסגרת ההנחיות החדשות נדרשים התאגידים הבנקאיים לאמץ יעד פנימי, בשיעור מינימאלי של 7.5% עבור היחס שבין הון הליבה לבין נכסי הסיכון של התאגיד הבנקאי. עמידה ביעד הון הליבה מהווה תנאי לקבלת אישור המפקח לחלוקת דיבידנד. הון הליבה הינו הרכיב היציב והאמין ביותר בבסיס ההון, בהיותו מורכב בעיקרו מהון מניות ועודפים ומכאן חשיבותו ליציבות התאגידים הבנקאיים.



יחס הלימות הון מגדיר מהו היקף ההון שאותו יכולים הבנקים לחלק כאשראי מתוך כלל ההון שברשותם: אם הבנק מעניק אשראי בהיקף של 100 שקל, עליו להותיר בידיו הון של לפחות 12 שקלים. ההון שבו לא ניתן לעשות שימוש לצורכי אשראי אמור לשמש ככרית ביטחון לפיקדונות הציבור בבנקים.



משמעות הפעלת תקנות "באזל 2" הן שכל בנק מסחרי יצטרך לנהל את ההון שברשותו באופן פרטני עבור כל לקוח - כלומר לפי כל הלוואה או קו אשראי - ולא על פי כלל האשראי שמעניק הבנק. ניהול ההון כולל למשל את השאלה כמה הון צריך הבנק לרתק עבור האשראי שהוא מעניק. הבנקים בישראל מדווחים על פי תקנות באזל 2 מתחילת 2010.



הפיקוח מפנה את תשומת לב התאגידים הבנקאיים להתייחסות ועדת באזל למכשירי הון מורכבים בטיוטה שפורסמה על ידי הוועדה בדצמבר 2009. הפיקוח מבהיר כי בכוונתו לאמץ את ההוראות הסופיות שייקבעו על ידי הוועדה, בכלל זה, הנחיותיה בדבר מכשירי הון מורכבים.