נותרו לכם יומיים לטפל בקרן ההשתלמות שלכם

>> עובדים רבים עלולים להיפגע מירידה משמעותית ברמת החיים עם היציאה לפנסיה. כדי למתן את הירידה בהכנסות לאחר היציאה לפנסיה, קרן ההשתלמות יכולה וצריכה לייצר את החיסכון הפנסיוני החסר. בישראל, שיעור החיסכון הפנסיוני מגיע לכ-20% מההכנסה - לעומת כ-30% בכמה ממדינות אירופה.



עובד שישכיל לחסוך את קרן ההשתלמות עד לפרישה, ולא ימשוך אותה כל שש שנים, ייהנה - נוסף על הטבות המס הגדולות הטמונות באפיק חיסכון זה - גם מיציבות בהכנסתו לאחר הפרישה. סוף השנה הקרב ובא הוא המועד האחרון להשקעה בקרנות ההשתלמות.

מהי קרן השתלמות?



קרן השתלמות היא אפיק חיסכון הטומן בחובו הטבות מס משמעותיות ומאפשר לחסוך לטווח בינוני (לפחות שש שנים). קרנות ההשתלמות יועדו בעבר בעיקר למורים שהתפרנסו, בשנת השבתון שלהם, מתשלומי קרנות אלה. עם השנים הורחבה הזכאות לקרן השתלמות לכל המקצועות.



בשונה מקרן פנסיה, המיועדת לגיל פרישה ולטווח הארוך, קרן השתלמות היא מוצר חיסכון המיועד לכל מטרה לטווח בינוני. החיסכון בקרן השתלמות פטור ממס.



יתרון נוסף של קרן ההשתלמות הוא שמדובר במוצר משלים לקרן פנסיה, לקופת גמל או לביטוח מנהלים - שמאפשר לחסוך סכום למשיכה חד-פעמית כבר מתום שש שנים. עם זאת, מומלץ לשמור על כספי הקרן לגיל פרישה, כהשלמה הונית לקצבה החודשית.



אני שכיר, כמה המעביד צריך להפריש לקרן ההשתלמות?



כשכיר, חשוב לדעת כי ההפרשות לקרן ההשתלמות מבוצעות הן על ידי המעסיק הן על ידי העובד. המעסיק מפריש לקרן ההשתלמות עד 7.5% מהשכר, והעובד - עד 2.5%. המעסיק יכול להפריש (לכל היותר) עד פי שלושה מהעובד, ואינו יכול להפקיד במקום העובד. על פי רוב, הפרשה של המעסיק לקרן השתלמות בעבור העובד משתלמת לעובד יותר מקבלת העלאה בשכר. שכיר שמעסיקו לא מפריש בעבורו לקרן השתלמות לא יכול להפקיד באופן עצמאי.



לאילו מטרות ניתן להשתמש בכספים שמופקדים בקרן ההשתלמות?



קרן השתלמות היא חיסכון הוני הניתן למשיכה בסכום חד-פעמי לאחר שש שנים - ולצורך כל מטרה.



האם אני חייב למשוך את הכספים בתום שש שנים?



אחד היתרונות של קרן ההשתלמות הוא שניתן להשאיר את הכספים שנחסכו בקרן וליהנות מהטבות מס גם על רווחים עתידיים - על כל הסכום שנצבר בקרן. קרן ההשתלמות עדיפה על כל תוכנית חיסכון בשל הטבות המס הגלומות בה (הן מס הכנסה הן מס רווחי הון), וכן בשל העלויות הנמוכות יחסית לניהול הכספים (למשל, בהשוואה לקנייה-מכירה של קרנות נאמנות).



מה עלי לעשות אם אני בכל זאת צריך למשוך את כספי ההשתלמות?



חשוב לדעת כי אם מתעורר צורך מיידי בכספים, ניתן לקחת הלוואה בתנאים מצוינים מאמצעי הקרן (לעמיתים בעלי שלוש שנות ותק לפחות בקרן). קיימות וריאציות מגוונות של הלוואות המתאימות לצרכים שונים של העמיתים.



מהם יתרונות המס של קרן ההשתלמות?



החיסכון בקרן השתלמות משתלם הן לשכירים הן לעצמאים. נוסף על הטבות הקיימות במכשירי חיסכון לטווח ארוך (קופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים), שאותן ניתן לממש רק בהגיע העמית לגיל פרישה ובאמצעות תשלומי קצבה בלבד - קרן ההשתלמות היא אפיק החיסכון ההוני האחרון (ניתן למשיכה בסכום אחד) ונזיל כל שש שנים (ניתן למשיכה כל 6 שנים).



כל עובד, שכיר או עצמאי, יכול לחסוך כספים בקרן השתלמות וליהנות מהטבות מס משמעותיות:



שכירים: אינם משלמים מס הכנסה בגין כסף שנחסך בקרנות השתלמות והופקד על ידי המעסיק. תקרת ההכנסה השנתית לשכירים היא 188,544 שקל, כך שהפקדה בקרן של עד 14,140 שקל בשנה - 7.5% מהתקרה - בידי המעסיק פטורה ממס רווחי הון וממס הכנסה (בידי העובד).



בנוסף, העובד מפקיד עד 2.5% מהשכר, שאינם מוכרים (כלומר יורדים מהנטו). בכל מקרה, חלקו של העובד לא יפחת משליש מחלק המעסיק. שכיר רשאי להפקיד גם על השכר שמעבר לתקרה בתשלום המס השולי על החלק העודף.



עצמאים: יכולים להפקיד בקרן השתלמות עד 17,010 שקל בשנה - שהם 7% מתקרת ההכנסה ב-2010, 243,000 שקל - מתוכם 10,935 שקל, שהם 4.5% מההפרשות לקרן ההשתלמות, מהווים הוצאה מוכרת, כך שניתן להרוויח עד 4,920 שקל בשנה. סוג של "מתנה" שנתית ממס ההכנסה.



מכיוון שההכנסה החודשית של עצמאים נוטה להשתנות מחודש לחודש, וכדי לנצל את מלוא ההטבה ולקבל את מלוא ההחזר שמגיע כחוק, חשוב לוודא כי העצמאי הפקיד את מלוא הסכום התואם להכנסתו, כפי שמדווחת בדו"ח השנתי שהוא מגיש לרשויות המס.



מהו טווח הסיכון בקרנות השתלמות?



טווח הסיכון בקרנות ההשתלמות ניתן לבחירת העמית באמצעות מסלולי השקעה שונים הקיימים בשוק. ניתן לרכז את הכספים במסלול אחד או לחלקם בין כמה מסלולי השקעה, כמו: מסלול שקלי (סולידי), מסלול אג"ח, מסלול עם חשיפה של עד 10% מניות, מסלול כללי ואף מסלול מנייתי.



כיצד ניתן לעבור בין המסלולים?



המעבר בין המסלולים מתאפשר בלא עלויות, כך שניתן לשלוט בניידות ובפיזור - וגם בסיכון-סיכוי של הרווח בקרן. השליטה בכספי החיסכון מאפשרת ללקוח להתאימו לצרכיו. בהראל השתלמות וגמל קיימת אפשרות (בלעדית) להעברת מסלולים באופן עצמאי באמצעות אתר האינטרנט, ללא טפסים או ביורוקרטיה.