רשות ני"ע בארה"ב אישרה הקמת מועצת פיקוח על חברות ראיית החשבון

רשות ני"ע בארה"ב (SEC) אישרה פה אחד הקמה של מועצת פיקוח בעלת סמכויות פעולה על חברות ראיית חשבון. זאת, בניגוד לחששות כי הארווי פיט, ראש ה-SEC, יפעל בצורה מתונה ויקים ועדה "ללא שיניים".



מועצת הפיקוח תכלול לפחות שישה חברים עצמאיים ושלושה מומחי חשבונאות, שלא ישתתפו בקבלת החלטות בענייני משמעת. עד היום היו כפופות חברות ראיית החשבון לגוף ענפי שנקרא מועצת הפיקוח הציבורית (POB), אשר מומנה על ידי חברות החשבונאות עצמן. ה-POB החליט לאחרונה להתפרק כדי לפנות מקום למועצה חדשה ועצמאית יותר.



המועצה שמקימה רשות ני"ע תיקרא Public Accountability Board, ובכוחה יהיה להטיל סנקציות משמעתיות על חברות ראיית החשבון ועל רואי חשבון פרטיים, בהן קנסות, איסור על הסכמים עם לקוחות ואיסור על מתן שירותי ביקורת חשבונאית לחברות הנסחרות בבורסה.



ה-SEC תעמיד את ההצעה להקמת מועצת הפיקוח לדיון ציבורי לתקופה של 60 יום. פיט מקווה להקים את מועצת הפיקוח עד סוף השנה.



הקמת מועצת הפיקוח היא אחד הצעדים בהם נוקטת ה-SEC לאחרונה, בניסיון לשקם את אמון הציבור בחברות ובכלבי השמירה שלהן, ובכדי למנוע הישנות של פרשות דוגמת פרשת אנרון-אנדרסן. אובדן האמון הציבורי הוא אחד הגורמים לירידה הממושכת בשוקי המניות בוול סטריט.



באמצע החודש החליטה ה-SEC לתבוע למשך תקופת מבחן ממנכ"לי חברות לערוב באופן אישי לדו"חות הפיננסיים שמפרסמות חברותיהם.



במסגרת תקנות נוספות אותן מתכננת ה-SEC ליישם יידרשו החברות לדווח במהירות גבוהה בהרבה על כל אירוע משמעותי ולהודיע על טווח רחב יותר של שינויים. את טופס ה"8-K", המשמש לדיווח על אירועים אלה, יהיה להגיש מעתה בתוך שני ימי עבודה, במקום הדרישה הנוכחית העומדת על 5 ימים למספר סעיפים ו-15 יום לאחרים. גם את התקנות הללו החליטה ה-SEC להעמיד לדיון ציבורי למשך תקופה של 60 יום.



בין הסעיפים החדשים עליהם יהיה על החברות לדווח ניתן למצוא עסקות חוץ מאזניות מן הסוג שהביא להתמוטטותה של חברת אנרון, ועזיבות פתאומיות של מנהלים בכירים וחברי דירקטוריון.



החוקים שאישרה ה-SEC באופן זמני תובעים ממנכ"לי חברות וסמנכ"לי הכספים שלהם לאשר אישית שכל המידע המצוי בדו"חות הרבעוניים והשנתיים של החברות מדויק ושהדו"ח כולל כל פרט בעל חשיבות למשקיע. המנהלים יצרפו את חתימתם לדו"חות ויהיו חשופים לפעולות אכיפה אפשריות של הרשות ולתביעות מצד בעלי המניות של החברה.