עצמאיים? כך תנצלו את הטבות המס עד לסוף השנה

לפני שהשנה מסתיימת ולקראת סוף שנת המס 2023, מהם הנושאים שכדאי לכל עצמאי לבחון? כמידי שנה, גם השנה זוהי התקופה בה חשוב לכלל העצמאים לבחון את הסכום אותו ניתן להפקיד לחיסכון הפנסיוני ולקרן ההשתלמות על מנת לקבל את הטבות המס המקסימליות לשנה הנוכחית. ריכזנו כמה טיפים שיוכלו לסייע.

טיפ 1 - להפקיד מידי שנה לקרן השתלמות את התקרה המוטבת הפטורה ממס ללא תלות בהכנסה.

עצמאי בעל הכנסה מעסק או משלח יד יכול להפקיד לקרן השתלמות במעמד עצמאי ולנצל את הטבות מס.

· הפקדה עד תקרה נחשבת להוצאה מוכרת (ניכוי מס) ומפחיתה את סכום ההכנסה החייבת במס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות. ההטבה היא בגובה המס השולי.

· בקרן השתלמות יש פטור ממס רווחי הון עד לתקרה מוטבת (19,920 ₪ ב2023 )

· מנגנון דחיית מס עד למועד המשיכה, שינוי במסלול ההשקעה בקרן אינו מהווה אירוע מס ואינו כרוך בעלות ובתשלום מס בגין הרווחים שנצברו.

· הפקדה נוספת לקרן השתלמות נזילה תהיה נזילה גם היא ותהנה מאפקט הריבית דריבית

· קרן השתלמות יכולה לשמש כבסיס להשלמת הכנסה בגיל פרישה או לכל מטרה אחרת.

· ניתן להפקיד את כל התקרה המוטבת ללא תלות בהכנסה ולקבל עליה פטור ממס רווחי הון

טיפ 2 - להפקיד את תקרת ההפקדה לתכניות פנסיוניות ולקבל הטבות מס מקסימליות:

תקרת ההפקדה לתכנית פנסיונית בשנת 2023 היא 16%-16.5%% (ניכוי וזיכוי) מהכנסה השנתית ועד תקרת הכנסה של 225,600 שקלים, הסכום המזכה בהטבות מס הוא 37,224 ₪ בנוסף, רשאים עצמאים ליהנות מניכוי מס בגין התשלום לאובדן כושר עבודה ועד 3.5% נוספים מהכנסתו (מוגבל ב- 2.5 פעמים השכר הממוצע במשק).

טיפ 3 - לא להסתפק בהפקדה המחויבת עפי חוק פנסיה חובה:

החל משנת 2017 עצמאי שהכנסתו מעל השכר הממוצע במשק (11,870 ₪ ב 2023) יפקיד 8.5% מהכנסתו ועד לשמ"ב = 1,009 ₪ בחודש (12,107₪ בשנה), אך מדובר בסכום נמוך מסכום ההפקדה המקסימלית להטבות מס וסכומים שבוודאי לא יספיקו לצבירת חיסכון פנסיוני משמעותי לגיל הפרישה.

סיכום תקרת ההכנסה וההפקדות לתכניות הפנסיוניות ולקרן השתלמות:

מוצר תקרת הפקדה תקרת הכנסה סכום ההפקדה

קרן השתלמות 4.5% 284,000 ₪ 12,780 ₪

חיסכון פנסיוני 16.5% 225,600 ₪ 37,224 ₪

סה"כ הפקדה שנתית מקסימלית לניצול הטבות המס 50,004

טיפ 4 - חשוב לזכור שחייבים לבצע את ההפקדות עד 31.12.2023 אחרת יחשבו לשנת המס הבאה. מומלץ לבצע העברות בנקאיות והפקדות עד לתום יום העסקים החל מ-28/12/2023.

טיפ 5 - ייעוץ פנסיוני כייעוץ מתמשך במהלך כל צמתי החיים.

הנכם מוזמנים ליעוץ פנסיוני אובייקטיבי ומקצועי הכולל בחינה של כלל המוצרים הפנסיונים והתאמה אישית לצרכים שלכם, במרכזי הייעוץ בבנק הפועלים בפריסה ארצית.

ייעוץ פנסיוני מתמשך ובמהלך כל צמתי החיים ביחס לתיק הפנסיוני: בבחינת ההפקדות לתכניות להטבות המס, בשינוי הסטטוס התעסוקתי או המשפחתי, ביציאה או בהצטרפות למעגל העבודה, בהגעה לגיל הפרישה וכו'.

כותבת הטור היא עדי לוי, אחראית תחום מקצועי במחלקת יעוץ פנסיוני בבנק הפועלים.

האמור מהווה מידע כללי בלבד, מעודכן למועד פרסומו, אינו מהווה יעוץ פנסיוני, יעוץ השקעות או יעוץ מס ואינו מהווה תחליף ליעוץ אישי המתחשב בנסיבות האישיות ובצרכים המיוחדים של כל אדם. הבנק אינו יועץ מס. ייעוץ פנסיוני ינתן בהתאם לתנאי הבנק.