העברה בין-דורית היא אחד הנושאים המשמעותיים ביותר עבור משפחות, אך גם הרגישים ביותר ולכן לא פעם דוחים את הטיפול להזדמנות שלעיתים מגיעה באיחור, ושההשלכות שלה יקרות בכל קנה מידה.
אנשים רבים מעדיפים להדחיק את הצורך בתכנון עתידי, מסיבות רגשיות או מחשש להכניס "מתח" למשפחה, אך המציאות מוכיחה שוב ושוב: מי שלא מתכנן, משאיר אחריו כאוס. תכנון נכון של ההעברה הבין-דורית יכול לחסוך ליורשים לא רק כסף, אלא גם מאבקים משפטיים, סכסוכים משפחתיים ואפילו אובדן מוחלט של הנכסים.
כאשר מדובר בהעברת נכסים, עסקים או הון, יש לקחת בחשבון חוקים משתנים בין מדינות, חובות מס, והשלכות משפטיות שיכולות להפוך גם את ההורשה הפשוטה ביותר לסיוט בירוקרטי.
כך למשל במקרה שהגיע לאחרונה לבתי המשפט באיטליה, גבר ישראלי שהתחתן באנגליה אחרי שערך צוואה בישראל כמעט גרם לאובדן כל רכושו עבור ילדיו. הדין האנגלי ביטל את צוואתו הקודמת, ולולא מאבק משפטי ממושך, כל נכסיו היו מועברים לבת זוגו החדשה. דיני ירושה משתנים ממדינה למדינה, ולעיתים מה שנראה ברור מאליו עלול להתגלות כמלכודת משפטית.
במקרה אחר, אם חד-הורית שרצתה להבטיח את עתידה הכלכלי של בתה רכשה לה דירה בגרמניה, ורשמה אותה על שמה. לאחר מות הבת, האם, כיורשת החוקית, חויבה במס ירושה כה גבוה עד שנאלצה למכור את הדירה, כאשר חלק משמעותי מהכסף הלך לתשלום מסים. מצב זה היה יכול להימנע באמצעות שימוש בנאמנות או כלים משפטיים אחרים.
דוגמאות נוספות ממחישות עד כמה התכנון קריטי. איש עסקים שהוריש את נכסיו ישירות לנכדתו בארה"ב חויב במס ירושה של 64%, בנוסף למיסי רווח הון נוספים בישראל. סיפור אחר הוא של ניצול שואה שהוריש נכס בגרמניה לבית חולים ישראלי - רק כדי לגלות שהמסים בארה"ב וגרמניה יחדיו יגרמו לכך שסכום המס יהיה גבוה משווי הדירה עצמה.
בנוסף, ניתן ללמוד ממקרה של משפחת לוי שניסתה ליצור מנגנון הוגן לצוואתם - אך המורכבות של חישובי חלוקת הירושה הפכה את הצוואה למסמך בלתי ניתן ליישום. במקום זאת, הם שינו גישה והעניקו מתנות בחייהם לילדיהם, ובכך הבטיחו חלוקה ברורה והימנעו מסכסוכים.
העובדה שרק 2% מהאוכלוסייה טורחים לערוך צוואה מהווה נורה אדומה לגבי ההיערכות ליום שאחרי. אף על פי שהנושא עלול לעורר אי-נוחות, יש להתייחס אליו ברצינות, במיוחד במדינה כמו ישראל, שבה חוסר הוודאות רק גובר לנוכח מגפות, מלחמות ופיגועים.
האם צוואה לבדה מבטיחה הליך ירושה מסודר ללא בעיות? למרבה הצער, לא תמיד. העברה בין-דורית היא תהליך מורכב, שיש להתייחס אליו עוד בחיי האדם. בשנים האחרונות נכנס לשימוש כלי משפטי חשוב נוסף - ייפוי כוח מתמשך. זהו מסמך המאפשר לכל אדם כשיר להגדיר מראש מי ינהל את ענייניו במקרה שלא יוכל לעשות זאת בעצמו. עבור בעלי חברות, נדרשת גם התאמה בין הצוואה לבין התקנון העסקי, כדי להבטיח שכל הצעדים הנדרשים יתבצעו באופן חלק.
המחשבה על תכנון ליום שבו לא נהיה כאן, או לא נהיה כשירים לקבל החלטות, מרתיעה רבים. אך דווקא בשל כך, חשוב להתמודד עם הנושא מבעוד מועד - כי חוסר תכנון היום עלול להפוך לבעיה גדולה מחר.
אז מה ניתן לעשות כבר היום? להתחיל במודעות של הנושא וביצירת הבנה שהעברה בין-דורית אינה רלוונטית רק לבעלי הון עצום, אלא לכל מי שרוצה להבטיח שהרכוש שלו יועבר בצורה מסודרת, עם מינימום עלויות ומחלוקות. יש לבחון היטב את הדינים במדינות בהן נמצאים הנכסים, ולוודא שהתכנון מתאים לכלל המדינות הרלוונטיות. בנוסף, ניתן להשתמש במנגנונים חכמים כמו נאמנויות משפחתיות, ביטוחי חיים ועסקאות מתנה מוקדמות כדי להפחית את חבות המס ולהבטיח שההון נשמר לדורות הבאים.
העברה בין-דורית היא לא רק עניין של כסף, אלא גם של אחריות. ככל שמתכננים אותה מוקדם יותר, כך ניתן להבטיח שהנכסים יישארו במשפחה, ימשיכו לייצר ערך, ולא יהפכו למוקד של קרבות משפטיים, עיוות רצונות ו פרידה מנכסים.
אם יש לכם נכסים, עסק או הון שאתם רוצים לשמר לדורות הבאים - עכשיו זה הזמן לפעול. תכנון מוקדם, ליווי משפטי מקצועי, ושימוש בכלים הנכונים הם המפתח להבטחת העתיד הכלכלי של המשפחה שלכם.