רשות המסים מגבירה את המאבק בהון השחור בזירת הקריפטו, וערכה השבוע מבצע חקירות כלל ארצי נגד סוחרים במטבעות דיגיטליים, על רקע הגידול המשמעותי בהיקף הפעילות הכלכלית בתחום בשנים האחרונות, וההערכה ברשות כי פעילים רבים אינם מדווחים על הכנסותיהם כחוק. במסגרת המבצע נחקרו שלושה סוחרים במטבעות דיגיטליים, החשודים באי־דיווח על עסקאות בשווי של עשרות מיליוני שקלים. שלושת החשודים שוחררו על ידי בתי המשפט בתנאים מגבילים, והחקירות בעניינם נמשכות.
לרכישת מטבעות דיגיטליים. וואלה קריפטו >>
החשוד הראשון הוא איגור שרגורודסקי, תושב חולון, שנחקר על ידי פקיד שומה חקירות מרכז. מחומר החקירה עולה חשד כי בשנים 2024-2020, פעל בזירות מסחר למטבעות וירטואליים בחו"ל בהיקפים גבוהים, מבלי לדווח על פעילותו לרשויות המס.
עוד עולה חשד כי לא דיווח על הכנסות שהיו לו מחברות בחו"ל, ובסך הכול התחמק מדיווח על הכנסות בהיקף של עשרות מיליוני שקלים. במסגרת החקירה התגלה כי בבעלותו מספר דירות, ששוויין אינו תואם את הכנסותיו המוצהרות. בנוסף נבדק חשד לעבירות על חוק איסור הלבנת הון, בין היתר בשל רישום נכס שבו עשה שימוש כבעלים על שם אדם אחר.
חשוד נוסף הוא אביב דהן בילבסקי, תושב באר שבע, שנחקר על ידי פקיד שומה חקירות ירושלים והדרום. על פי החשד, בשנת 2022 החל בילבסקי לסחור במטבעות קריפטוגרפיים וב-NFT באמצעות ארנקים דיגיטליים שבבעלותו, ואף הציג את עצמו כמומחה בתחום ברשתות החברתיות. מהחקירה עולה כי בשנים 2025-2022 ביצע פעולות מסחר בהיקף של כ-7 מיליון דולר, מבלי לדווח עליהן לרשויות המס. בשלב מסוים פתח תיק במס הכנסה בתחום זה, אך כעבור כמה ימים הורה למייצגו מול הרשויות לסגור את התיק.
במקביל, במסגרת חקירה של פקיד שומה חקירות חיפה והצפון בשיתוף ימ"ר צפון של המשטרה, נעצר תושב נצרת, איברהים זועבי, בחשד להשמטת הכנסות ולעבירות על חוק איסור הלבנת הון. מהחקירה עולה חשד כי ההכנסות שעליהן הצהיר בפני רשויות המס נמוכות משמעותית ביחס לכספים המוחזקים על ידו בארנקים דיגיטליים, אשר על פי הערכות שווים כ-2 מיליון דולר. החשוד הובא בפני שופט בית משפט השלום בנוף הגליל-נצרת, ומעצרו הוארך עד ל-30 בדצמבר.
ברשות המסים מזכירים כי לאחרונה הוכרז נוהל גילוי מרצון, שייכנס לתוקף עד 31 באוגוסט 2026. במסגרת הנוהל יכולים מי שעברו על חוקי המס לפנות להליך גילוי מרצון, לשלם את המסים המתחייבים כדין ולהימנע מהליכים פליליים. תשלום המס בגין גילוי הכנסות שמקורן בנכסים דיגיטליים יכול להתבצע בהתאם ל"נוהל הוראת שעה לקבלת כספי מסים בשל רווח ממימוש אמצעי תשלום מבוזר".