מאחורי האמרה העממית "אין ידיד נאמן ככסף מזומן" מסתתרת ההבנה כי זהו אלמנט של חופש: אמצעי התשלום היחיד שאינו תלוי בתיווך, גיבוי או אישור של מערכת פיננסית-בנקאית חיצונית, והוא אינו משאיר עקבות דיגיטליים. מבחינת בעלי העסקים, מדובר בשיטת תשלום הנתפסת כמשתלמת ביותר: אפס עמלות סליקה וללא צורך להמתין להעברת התשלום על ידי חברות האשראי, אלא 'כסף חי' בקופה המשמש חמצן לעסק.
בנקודה זו, קוראים רבים עשויים להניח כי ההעדפה לקבלת מזומן נובעת בראש ובראשונה מהרצון להעלים מס. בעסקים קטנים, ובפרט כאלו שבהם הלקוחות אינם נוהגים לדרוש חשבונית, הפוטנציאל לביצוע עסקאות מזומן ללא תיעוד ודיווח גבוה משמעותית. מנגד, ברשתות קמעונאיות המפעילות מערכות ממוחשבות ובקרת מלאי מתקדמת, ההיתכנות להעלמת מס באמצעות אי-דיווח על העסקה שואפת לאפס: הפקת חשבונית מעגנת את העסקה במערכת ומחייבת דיווח, כך שכל סטייה מזוהה מיד.
נתונים שפורסמו על ידי הבנקים המרכזיים בגרמניה ובארה"ב, שעברו התאמה לשוק הישראלי על ידי כלכלני אפליקציית KashCash, מנפצים את האשליה כי שטר מזומן הוא אמצעי התשלום הזול ביותר.
מחקריהם של הדויטשה בונדסבנק הגרמני והפדרל ריזרב (הבנק המרכזי בארה"ב), אשר התפרסמו בשנים האחרונות, מלמדים כי העלות הסמויה הכרוכה בקבלת תשלום במזומן על ידי בית עסק עומדת על 1.8%-2.5% מהיקף המחזור בגרמניה, ועל 2.5%-4% בארה"ב. הנתונים, שנבחנו על ידי שני הבנקים, משקללים בתוך החישוב מדדים בנוגע להיקף גניבות מהקופה, קבלת שטרות מזויפים, מעילות עובדים, מתן עודף שגוי ללקוחות ועלויות לוגיסטיות; בעיקרן - עלות בלדרות מאובטחת, רכישת כספות ופרמיית ביטוח לבית העסק, הכוללת כיסוי לגניבת כסף מזומן.
ומה העלות בישראל? באפליקציית המזומן הדיגיטלי KashCash בחנו את הנושא תוך ביצוע התאמות נדרשות לנעשה במשק הישראלי, ומצאו כי עלות התפעול של מזומן פיזי עומדת בממוצע על 2% מהמחזור. בחברה מציינים כי בעלי עסקים שניסו לצמצם את המגע האנושי באמצעות קופות אוטומטיות, גילו כי אלו כרוכות בעלויות רכישה ותחזוקה טכנית המתווספות למאזן ההוצאות, ועדיין אינן חסינות מגניבות. מעבר לכך, במרבית הקופות האוטומטיות יש מקום ליתרת מזומן מוגבלת, ולכן נדרשת העברה ידנית של הכסף מהקופה לכספת מרכזית.
שיטות ההסתרה והגניבה בקופה: מביטולי עסקאות ועד מניפולציית מלאי
סוגיית גניבת המזומן על ידי עובדים מהווה נדבך מרכזי בסקירות הבנקים המרכזיים וכן בניתוח שביצעה האפליקציה הישראלית, העולה בקנה אחד עם נתונים גלובליים של גופי מחקר בתחום ההונאות. האיגוד הבינלאומי לבוחני הונאה (ACFE) - הארגון המקצועי הגדול בעולם למניעת מעילות, המונה כ-95,000 חברים ב-180 מדינות - מפרסם מדי שנתיים את המחקר המקיף ביותר על הונאה תעסוקתית. דוח 2024, שניתח 1,921 מקרים ב-138 מדינות, העלה כי 86% מהמעילות מסווגות כגניבת מזומן או מלאי, וכי משך הזמן הממוצע עד לגילוי עומד על 12 חודשים.
רו"ח עופר אלקלעי, מבכירי חוקרי המעילות וההונאות בישראל, מציין כי בניגוד לסטיגמה המקובלת, וכפי שעולה מביקורות חקירתיות שמשרדו מבצע, לרוב לא מדובר בעבריינים מועדים, אלא בעובדים נורמטיביים שנכנעו לשילוב של מצוקה כלכלית, פרצה הקוראת לגנב ושכנוע עצמי שמדובר ב"הלוואה" בלבד.
בעלי עסקים לא מעטים רואים במצלמות האבטחה תעודת ביטוח, בעוד שבפועל הן עיוורות לטריקים מתוחכמים. כך למשל, בשיטת "ביטול בדיעבד", העובד ממתין ליציאת הלקוח, מבטל את העסקה במערכת ומשלשל את המזומן לכיסו. הקופה נותרת מאוזנת רישומית, ובתיעוד הוויזואלי הפעולה נראית כטיפול שגרתי. בשיטה אחרת, העובד סורק מוצר זול במקום פריט יקר; על המסך הכל נראה תקין, ורק הצלבת מלאי דקדקנית מול הסרטונים תחשוף את המעילה.
התעשייה המשגשגת של זיוף השטרות
היקף התופעה של שטרות מזויפים בישראל אינו ידוע לאשורו, היות שבנק ישראל אינו מפרסם נתונים שוטפים בנושא, אולם מדובר בבעיה חמורה. רועי גרוס, מנהל היחידה לתפעול מזומנים במחלקת המטבע בבנק ישראל, קבע בתצהיר שהגיש לבית משפט השלום בירושלים כי הנזק המשקי של תופעת הזיוף "רחב הרבה יותר" מהנזק הישיר, וכולל פגיעה באמון הציבור, שיבוש פעילות המשק וחשיפה של בתי עסק ולקוחות שהפסידו כסף.
כך למשל, בחודש מרץ השנה פורסם כי עבריינים החברים בארגוני פשע במרכז הארץ ובצפון הפיצו בימים האחרונים מאות אלפי שטרות מזויפים, בדגש על שטרות של 100 ו-200 שקלים, הציפו את השווקים ואת רשתות השיווק וגרפו לכיסיהם עד כה כעשרה מיליון שקל. בחודש אפריל פורסם כי תעשיית הזיוף המשגשגת של ארגוני הפשע בישראל עולה מדרגה עם חדירתן של מכונות ייצור חדישות המפיצות בשוק אלפי מטבעות של עשרה שקלים.
לדברי פרופ' דודי גרשון, מרצה למימון באוניברסיטה העברית ומייסד KashCash, המזומן אינו נעלם מאחר שהוא ממלא צורך שאינו קיים בכרטיסי אשראי: "ניהול תקציבי ומניעת חריגה מהיכולת הכלכלית במשקי בית עם הכנסה נמוכה. בשל הקיטוב הכלכלי והתרחבות שכבת מעמד הביניים ומטה, הצורך במזומן או במזומן דיגיטלי צפוי לגדול עם השנים. הפתרון של KashCash מהווה את הכלי היעיל ביותר נגד זיופי שטרות ומעילות, והוא מאפשר תשלום באנונימיות מלאה וללא חשיפת פרטים אישיים בכל רכישה".