מי זה אלירן אזולאי
אלירן אזולאי הוא יועץ מס מוסמך מאז 2009, וכמעט 20 שנה בתחום. הוא מתמחה בהחזרי מס לשכירים ולעצמאים ובהנהלת חשבונות לעסקים, והמשרד שבניהולו מטפל באלפי תיקי החזרי מס בשנה. בימים אלה הוא עולה עם אחיו ל'דאבל על הכסף' בכאן 11. כאן הוא מסביר למה כל כך הרבה שכירים מוותרים על כסף שמגיע להם.
"כאילו מישהו זורק את הכסף לפח"
לאלירן אזולאי יש מקרה אחד שלא יוצא לו מהראש. "היה לקוח שהכנו לו הכול: דוח מוכן, החזר של שבעה עד שמונה אלף שקל. כל מה שנשאר זה לחתום ולהגיש. והוא סירב. הוא פחד ממס הכנסה, והוא פשוט לא האמין שמגיע לו."
"הרגשתי חסר אונים," הוא מודה. "תחשוב שיש לך ביד שמונת אלפים שקל. לא היית זורק אותם לפח, גם אם לא היה לך מושג איפה לשים אותם. והוא ויתר עליהם, רק מפחד. רציתי לנסוע אליו הביתה ולשכנע אותו."
מקרה אחר: אם שבנה עבר אבחון ושובץ בחינוך המיוחד דרך ועדת השמה. השיבוץ עצמו לא מזכה בנקודות זיכוי, אבל ילד עם לקות מאובחנת יכול לזכות את ההורה בנקודות זיכוי, בכפוף לעמידה בתנאים. במקרה שלה, נקודות הזיכוי היו מחזירות לה כ־18,500 שקל. "היא לא הביאה את האישור. לא היה לה זמן, ולא היה לה כוח לבירוקרטיה. רדפנו אחריה, ניסינו לשכנע, ובלי האישור אי אפשר להגיש. זה כאב לי. אנשים עובדים כל כך קשה בשביל כסף, וכשמגיע להם כסף בלי עבודה נוספת, הם מתייחסים אליו אחרת."
החזרי מס: ארבעה דברים ששכירים מפספסים
לפי דוח מבקר המדינה משנת 2021, על השנים 2013-2019 לא נדרשו החזרי מס בהיקף של כ־3.6 מיליארד שקל, בכ־2 מיליון מקרים. לפי אלירן אזולאי, יועץ מס, הסיבה העיקרית שהכסף הזה לא נדרש היא הפחד מהמערכת.
1. לא מבינים את התלוש. "אנשים לא רוצים לדעת את הבסיס: מה ניכו להם, כמה ולמה, מה זה מדרגות מס, ומתי לוקחים יותר מדי. כשהבסיס מפחיד, כל דבר שמעבר לו נראה מפחיד עוד יותר. ואין סיבה לפחד. מספיק להבין את הבסיס כדי לזהות שמשהו לא בסדר."
2. העבודה השנייה "לא משתלמת". "מי שעובד בשני מקומות רואה בתלוש השני מס ענק ביחס לשכר שם, ומסיק שזה לא שווה. זו אשליה. צריך לחשב את סך המס מול סך ההכנסות משתי העבודות. ואם לא עשו תיאום מס, ייתכן שבאמת נוכה יותר מדי, ואז מגיע החזר מס."
3. "החזר מס זה למקרים מיוחדים". "ממש לא. ברוב המקרים מדובר בדברים שקורים לכולם: ילדים, החלפת עבודה, שנה שלא עבדו בה את כל החודשים, הפקדות לפנסיה."
4. פחד לבדוק. "אנשים חושבים: אני שכיר, לא עשיתי שום דבר רע, למה לבדוק? וככה הם מוותרים על פטורים, על פריסות ועל זיכויים שהם זכאים להם."
סיבות נפוצות לזכאות להחזר מס
הזכאות תלויה בנסיבות של כל אחד ובעמידה בתנאים. אלה כמה מהסיבות הנפוצות:
• נקודות זיכוי על תואר אקדמי, על שחרור משירות צבאי או לאומי, ועל עלייה או מגורים ביישוב מזכה נותנים הטבה באחוזים מההכנסה.
• תרומות - זיכוי של 35% לפי סעיף 46.
• ביטוח חיים והפקדות פרטיות לפנסיה - לפי סעיפים 45א ו־47.
• עבודה בשני מקומות בלי תיאום מס.
• שנה חלקית: התחלה או סיום של עבודה באמצע השנה.
• פריסת פיצויים.
• משיכת כספים מקופות גמל או מפנסיה.
איך בודקים החזר מס לבד, בחינם
לפי אלירן אזולאי, יש מקרים שבהם לא צריך יועץ מס בכלל. "אם אין לך זיכוי, ניכוי, פטור או אפשרות לפריסה, ולא מכרת נכס בשש השנים האחרונות, ובעיקר מדובר בהחזר ממקומות עבודה, אפשר לעשות את זה לבד. אבל קודם כול מריצים את הסימולטור באתר רשות המסים, כדי לוודא שלא יוצא חוב. מי שיש לו שלוש שעות פנויות ומקרה פשוט יכול לחסוך את העלות."
מתי כדאי לפנות ליועץ מס
כשהמקרה מורכב, ניסיון עושה את ההבדל. מקרה אחד הפתיע את אלירן אזולאי עצמו. רואה חשבון, שמשמש גם חשב וסמנכ"ל כספים בחברה, ביקש שיבדוק לו את התיק. "בהתחלה נבהלתי קצת. מה אני כבר יכול לחדש לרואה חשבון? אבל מהר מאוד הבנתי שהעיקר הוא הניסיון עם מצבים מסוימים, יותר מהתואר. יצא לו החזר של 45 אלף שקל." חלק גדול מהעבודה, הוא מסביר, הוא להשיג אישורים והוכחות. "זו בירוקרטיה שלוקחת זמן, ולאנשים עסוקים קשה לעשות אותה לבד." גם פרישה, פנסיה, השקעות בבורסה או מכירת דירה הופכים את התמונה למורכבת יותר, ושם כמעט תמיד כדאי שאיש מקצוע יעבור על התיק.
אלירן אזולאי: "הצעתי לו לחסוך את הכסף"
לפעמים התשובה הנכונה היא שאין החזר. אלירן אזולאי פגש פעם במשרדי מס הכנסה אדם שהגיש בעצמו בקשה להחזר מס, וקיבל במקום החזר דרישת תשלום. "הוא היה בטוח שהצדק איתו, ושמגיע לו החזר. הוא ביקש שאבדוק לו ארבעה דוחות." במבט ראשון הוא הבין שהאיש כנראה טועה. "אמרתי לו את זה, והצעתי לו לחסוך את העלות. הוא התעקש." הבדיקה אישרה שהוא אכן טעה, ולא הייתה לו ברירה אלא לשלם. "כאב לי בשבילו. הוא היה כל כך בטוח. בסוף ביקשתי ממנו רק 500 שקל דמי טיפול, במקום 4,000."
גם במשרד, לדבריו, יש שלב של סינון מראש. "אנחנו מנסים לזהות מוקדם מי שאין לו החזר, ולא לעשות עבודה מיותרת על חשבונו. עדיף לומר לאדם בהתחלה שלא מגיע לו."
הטעות של שישי בערב
גם אלירן אזולאי למד שיעור בדרך. "בתחילת הדרך כעצמאי נתתי לכל לקוח את כל הזמן ואת כל תשומת הלב, בלי קשר לגודל העסק או למה שהוא משלם. מי ששילם על שירות קטן קיבל ממני גם אסטרטגיה וגם פתרונות לבעיות שבכלל לא היו קשורות. התמחור יצא הפסדי, ולא נשאר לי זמן לעזור ללקוחות חדשים."
והמחיר הגדול היה בבית. "עבדתי עד שמונה בערב, ועניתי לטלפונים גם כשהגעתי הביתה. עבדתי כל יום שישי, כשכולם היו בים ובבתי קפה. אשתי הייתה מתקשרת: 'עוד שעה אנחנו צריכים להיות אצל ההורים שלי לארוחת שישי, בוא כבר.' ורק אז הייתי מרים את הראש ורואה כמה מאוחר. באותה תקופה זה נראה לי נורמלי."
היום הוא עובד אחרת. הוא בנה צוות ושרשרת עבודה מסודרת, מכשיר את העובדים, ועובר על התיקים במקום להכין כל אחד מהם בעצמו. "ככה הידע מגיע להרבה יותר אנשים. ולפעמים אני אפילו מגיע בזמן לארוחת שישי."
יותר מהחזר מס: מעטפת שלמה ללקוח
החזר מס הוא לרוב רק הנקודה שממנה מתחילים. "כשאתה פותח תיק של אדם, אתה רואה את כל החיים הכלכליים שלו," אומר אלירן אזולאי. "ואז אתה מבין שהצרכים שלו גדולים יותר. במקום לשלוח אותו לחפש לבד, אנחנו עובדים בשיתוף פעולה עם אנשי מקצוע מורשים ומנוסים בכל תחום, כדי שהלקוח יקבל מעטפת שלמה ויגיע למטרות שלו."
• עצמאים ועסקים: הנהלת חשבונות ודוחות לעוסקים פטורים, לעוסקים מורשים ולחברות, ותכנון מס. "המטרה היא שבעל העסק יהיה שקט מול רשויות המס ויתרכז בעסק. לפעמים זה אומר להתווכח עם הלקוח עצמו, כשהוא מתעקש על נתון שמהותית לא נכון."
• ביטוח: בדיקה של תיק הביטוח, איתור כפילויות וביטול ביטוחים שכבר לא רלוונטיים. "הרבה אנשים משלמים פעמיים על אותו כיסוי ולא יודעים." יחד עם בעל רישיון מתאים.
• פנסיה וחיסכון: בדיקה של דמי הניהול, של מסלול ההשקעה ושל ההתאמה לגיל ולצרכים, יחד עם בעל רישיון מתאים.
• תכנון פיננסי: התאמה של החסכונות והכספים להשקעה לאופי של האדם, יחד עם בעל רישיון מתאים. "יש מי שרוצה להשקיע אבל מפחד. צריך להתאים לו את זה כמו כפפה ליד, במתינות ולא באגרסיביות."
• משכנתאות: ייעוץ, מחזור והקטנת ריבית, וגם הקלה כשההחזר החודשי גבוה מהיכולת. יחד עם בעל רישיון מתאים.
שאלות נפוצות על החזרי מס
האם מגיע לי החזר מס? "אי אפשר לדעת בלי לבדוק. אבל ברוב המקרים ההחזר נובע ממצבים יומיומיים: עבודה בשני מקומות, החלפת עבודה, שנה חלקית, ילדים, הפקדות לפנסיה."
כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר מס? עד שש שנים אחורה. בשנת 2026 אפשר להגיש בקשה על השנים 2020 עד 2025, ועל שנת 2020 רק עד סוף 2026.
מתי אפשר להסתדר בלי יועץ מס? "כשאין זיכויים, ניכויים, פטורים או פריסות, ולא נמכר נכס. אבל גם אז, קודם מריצים את הסימולטור."
למה בכל זאת לפנות ליועץ מס? "יועץ מנוסה יכול לאתר זכאויות שקל לפספס, יאסוף את המסמכים ויעקוב אחרי ההחזר עד שהוא נכנס לבנק."
"תמיד עדיף לבדוק"
אלירן אזולאי למד מוקדם עד כמה ניסיון חשוב. "כשלמדתי ייעוץ מס, אבא ביקש שאמלא לו את הדוח השנתי, כדי לא לשלם לאיש מקצוע. הסתכלתי על הדוח וסירבתי. היה לי ידע, אבל לא היה לי ניסיון. זה לא היה הזמן לחסוך."
הוא זוכר גם את הדוח הראשון שעשה לעצמאי, בשנת ההתמחות. "זה לקח לי יום, אולי יומיים. לא ידעתי על מה לעבור ומתי להשקיע יותר. שנים אחר כך הסתכלתי עליו שוב והבנתי שהייתי צריך לעשות אותו עם מישהו מנוסה לידי, כדי לא לפספס ללקוח כסף."
ומה הוא אומר למי שמתלבט? "תמיד עדיף לבדוק. אם המקרה פשוט, תבדקו לבד, בחינם. אם לא, תלכו למישהו מנוסה. רק אל תוותרו על כסף שמגיע לכם בגלל פחד."
מי הוא: אלירן אזולאי (Eliran Azulay) הוא יועץ מס מוסמך מאז 2009, וכמעט 20 שנה בתחום. הוא עוסק בהחזרי מס לשכירים ולעצמאים, ובהנהלת חשבונות ותכנון מס לעצמאים ולעסקים, ומלווה לקוחות יחד עם אנשי מקצוע מורשים בתחומי הביטוח, הפנסיה והמשכנתאות. משרדו בראשון לציון. הוא משתתף בעונה הראשונה של 'דאבל על הכסף' בכאן 11.
*המידע כללי ואינו מהווה ייעוץ מס אישי. כל מקרה נבדק לגופו.