בנקים גדולים בארה"ב השתמטו מתשלום מסים מקומיים באמצעות הקמת מקלטי מס בדמות קרנות

רשויות מס ההכנסה בארה"ב חוקרות חשדות כי לפחות 10 מהבנקים הגדולים בארה"ב העבירו יותר מ-17 מיליארד דולר למקלטי מס בדמות קרנות פטורות, כדי להימנע מתשלום מסים מקומיים למדינות. על החקירה דיווח "וול סטריט ג'ורנל".



הכספים הועברו, לפי החשד, לקרנות השקעה, אשר במקום למכור מניות שילמו דיווידנדים פטורים ממס לבנקים. בין הבנקים הנקובים ברשימות של מס ההכנסה נמצאים בנק אוף אמריקה, שהעביר 8 מיליארד דולר לקרן שלו, ובכך העלים הכנסות של 750 מיליון דולר בארבע השנים האחרונות; סיטי נשונל, קתאי בנק ואחרים.



הבנקים טענו כי הקרנות הן כלי לגיטימי לניהול מס, אולם רשות מס ההכנסה התנגדה להקמת הקרנות, שכן הן המירו הכנסות מתיקי ההלוואות של הבנקים לדיווידנים פטורים ממס. 10 מ-11 הקרנות מסוג זה תוכננו עבור הבנקים על ידי KPMG, ונסגרו בשנתיים האחרונות בעקבות החקירה של רשות ני"ע ורשות מס ההכנסה בקליפורניה.



החקירה מקיפה את דו"ח ההכנסות של הבנקים מ-1993 ואילך.



מקלט המס יושם על ידי הקמת חברה בת שנרשמה ברשות ני"ע בתור חברת השקעות רשומה. הבנקים העבירו חלק מתיקי ההלוואות שלהם ונכסים אחרים לקרנות החברה החדשה. הריבית והכנסות נוספות שהתקבלו מתיקי הלוואות ונכסים, הפטורים בחלקם ממס בשל היותם רווח של "קרן נאמנות" שולמו לבנקים בחזרה בתור דיווידנדים. לפי חוקי קליפורניה פטורים כספים המועברים בין חברות בנות לבין החברות האם ממס.