רשות ני"ע דורשת מהחברות הציבוריות הסברים למינוי דירקטורים חיצוניים סמוך לאישור עסקות בעלי עניין

רשות ניירות ערך דורשת מהחברות הציבוריות לדווח על נסיבות מינויים של דירקטורים חיצוניים בסמוך לאישור עסקות עם בעלי עניין על ידי ועדת הביקורת.



הנושא עלה ברשות כיוון שלאחרונה הוגשו לה מספר דיווחים שעניינם זימון אסיפות כלליות שעל סדר יומן אישור עסקות עם בעלי עניין, הנדרשות על פי החוק לאישור ועדת ביקורת, וכן מינויים של דירקטורים חיצוניים שיכהנו בוועדת הביקורת בחברות אלו.



חוק החברות קובע כי לעסקות עם בעלי עניין נדרש אישורן של ועדת הביקורת, הדירקטוריון והאסיפה הכללית, לפי סדר זה. החוק קובע גם כי ועדת ביקורת בחברה ציבורית אינה רשאית לתת אישור כזה, אלא אם כן מכהנים בה, בעת מתן האישור, שני דירקטורים חיצוניים, ולפחות אחד מהם נכח בדיון שבו החליטה הועדה על מתן האישור.



תפקידיה של ועדת הביקורת הם להחליט אם לאשר פעולות ועסקות עם נושאי משרה, בעלי עניין ובעלי שליטה בחברה. לטענת הרשות ברור כי על מנת לבצע תפקיד זה כראוי צריכים החברים בוועדת הביקורת להכיר היטב את ענייני החברה ועסקיה בכדי לנקוט עמדה באותם נושאים שבהם נדרשת החלטתם.



כך שלפי גישת הרשות דירקטור חיצוני המתמנה לכהן בוועדת הביקורת, צריך לכהן בחברה מספיק זמן כדי ללמוד ולהכיר את ענייניה בטרם יוכל לגבש עמדותיו בעסקות מסוג זה.



כאשר דירקטור חיצוני ממונה במועד סמוך מאוד לאישור העסקה, אומרת הרשות, עולה החשש כי הבדיקות שערך אינן מספיקות וכי יש בכך כדי לפגוע ביכולתו למלא את חובותיו כלפי החברה.



לפיכך, עמדת סגל הרשות היא כי במקרים בהם מובא לאישור האסיפה מינוי דירקטורים חיצוניים במקביל או זמן קצר לפני אישור עסקות המחייבות אישור ועדת ביקורת, על החברה לפרט במסגרת דו"ח זימון האסיפה הסברים.



ההסברים לגישת הרשות צריכים להינתן בעניינים הבאים: האם החברה פעלה ללא שני דירקטורים חיצוניים ואם כן - למשך איזו תקופה; מדוע לא פעלה החברה למינוי דירקטורים חיצוניים כנדרש על פי דין ומה חשיפתה בשל כך; מהן נסיבות הפסקת כהונתם של הדירקטורים החיצוניים הקודמים; אילו פעולות נקט הדירקטור החדש לצורך בחינת העסקה והתאמתה לחברה; והאם לדעת החברה יש בכך כדי למלא את החובות המוטלות עליו על פי דין, לרבות חובות הזהירות שלו וזאת לאור העובדה שמינויו נעשה בסמוך למועד אישור העסקה.