בשורה קשה לכל מי שמחזיק בקופת גמל או בפוליסת ביטוח מנהלים במסלול הוני. מס הכנסה מתכוון לחייב כל משיכת כספים מתוכניות כאלו לפני גיל 60 בקנס מס גבוה של 35% לפחות החל מינואר הקרוב.
עד היום היו משיכות כספים כאלו פטורות ממס לאחר חצי שנה מהפרישה ממקום העבודה, בלי קשר לגיל העובד/חוסך. זאת אם העובד לא מצא מקום עבודה חדש באותה העת, או עבר להיות עצמאי. כמו כן, במקרה שהעובד מצא מקום עבודה, אך כזה שבו לא מפרישים לתוכנית פנסיונית, הוא היה רשאי עד הגזירה החדשה למשוך את הכסף לאחר 13 חודשים.
ע"פ התקנה שגובשה באגף שוק ההון והחיסכון באוצר ובנציבות מס הכנסה, ושמסקנותיה הופצו לקופות הגמל וחברות הביטוח בסוף יולי, כל הכספים שיצטברו לעובד עד 31 בדצמבר 2004 יינתנו למשיכה ללא קנס גם אם העובד טרם הגיע לגיל 60, אך כל הכספים שיצטברו בקופה החל מינואר 2005, יהיו ניתנים למשיכה רק לאחר גיל 60, אלא אם כן המושך ישלם את הקנס האמור, גם אם פוטר או עזב את עבודתו.
מטרת הגזירה החדשה היא להטות את הציבור למסלול חיסכון קצבתי על חשבון האופציות של קופת גמל או ביטוח מנהלים "הוני". בשני המסלולים שייפגעו, נצברים הכספים שחסך העובד במהלך שנות עבודתו ובהגיע אירוע הפרישה: גיל 65 (תוקן לאחרונה ל-67), או חצי שנה מעזיבתו את מקום עבודתו, יכל החוסך למשוך את כל כספו ב"מכה אחת".
לעומת זאת, במסלולי הקיצבה, אליהם שייכות קרנות הפנסיה וסוג אחר של פוליסות ביטוח מנהלים (ביניהן: כל הפוליסות שהונפקו לפני שנת 2000) מחולק הסכום הנצבר לגמלה חודשית המשולמת לחוסך מפרישתו עד מותו. המדינה לא מאמינה כנראה בשיקול הדעת של אזרחיה, והיא מנסה לדחוף אותם באמצעות גזירות שונות, שהאחרונה היא רק אחת מהן, אל המסלול הקצבתי.
ירון טבצ'ניק, מנכ"ל טבצ'ניק - מומחים לביטוח פנסיוני, מאשים את המדינה בחוסר אחריות: "תקנות אלו נועדו לעודד שכירים לפתוח תוכניות פנסיה במסלולים קצבתיים, כך שבעתיד המדינה תתנער מאחריותה ותקטין את שיעורי קצבאות הזיקנה. עלולה להיווצר בעיה קשה וחמורה לעובדים שיפוטרו בגילאי 45-60 שכן אלו לא יוכלו למשוך אפילו כספים למחייתם בתקופה זו ללא תשלום הקנס, אלא רק במקרים חריגים ממש".
מחזיקים בקופת גמל או בפוליסות ביטוח מנהלים במסלול הוני? מס הכנסה מוריד עליכם גרזן
הרצל לקס
9.8.2004 / 8:31